Begrip

Omschrijving

Actuele begroting

De laatste door de raad vastgestelde begroting met alle tussentijdse veranderingen.

Algemene reserve

Reserve als buffer voor risico’s die de gemeente loopt. Deze reserve hoort bij het weerstandsvermogen.

Algemene uitkering

Uitkering uit het Gemeentefonds. Financiering vanuit het Rijk aan gemeenten op basis van maatstaven. De uitkering is gebaseerd op de financiële verhoudingswet en is niet geoormerkt.

Baten

Inkomsten/opbrengsten van de gemeente.

Baten-lastenstelsel

Stelsel voor uitgaven (lasten) en ontvangsten (baten) in de periode waarin verbruik van goederen en diensten plaatsvindt. Dit begrip is verderop toegelicht.

Begroting

In de begroting staat het beleid op hoofdlijnen, ingedeeld naar programma’s en thema's. Per programma of thema geeft de begroting inzicht in doelen van het beleid, activiteiten en lasten en baten. De gemeenteraad stelt de begroting vast. Dit gebeurt uiterlijk 15 november van het voorafgaande jaar.

Begrotingswijziging

Een aanpassing van de begroting tijdens het begrotingsjaar. De aanpassing gebeurt door de raad.

Berap

Bestuursrapportage met tussentijdse verantwoording en nieuwe ontwikkelingen. Met de rapportage kan de gemeenteraad tussentijds bijsturen.

Bestemmingsreserve

Reserves voor een bepaald doel, dat de raad bepaalt. Deze reserves horen bij het weerstandsvermogen.

Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV)

Wettelijke voorschriften voor verslaggeving bij gemeenten en provincies. Hierin staan ook voorschriften voor de inrichting voor programmabegroting en –verantwoording.

Doelmatigheid (efficiency)

De mate waarin een prestatie is geleverd tegen de minimale inzet van geld. Deze verbeteringen zitten vaak in de bedrijfsvoering.

Doeltreffendheid (effectiviteit)

De mate waarin een product/prestatie bijdraagt aan de uitvoering van de doelen. Deze verbeteringen verhogen vaak het resultaat.

Doeluitkering

Specifieke uitkering van het Rijk aan gemeenten voor specifieke taken. Ze zijn aan het doel toegekend en niet vrij besteedbaar.

Incidenteel

Eenmalige uitgaven of inkomsten die niet terugkeren.

Investering

Uitgaven voor zaken met een meerjarig nut.

Lasten

Uitgaven, kosten.

Onrendabele investering

Investering die alleen kan plaatsvinden met een bijdrage uit algemene middelen.

Rendabele investering

Een investering die volledig gedekt is uit opbrengsten en waarvoor geen bijdrage vanuit de algemene middelen nodig is.

Reserves

Vrij te besteden vermogen.

Stelpost

Een post die niet specifiek hoort bij programma’s of projecten in de begroting. Toerekening kan op een later moment plaatsvinden.

Structureel

Jaarlijks terugkerende lasten en baten. Uitgangspunt is dat structurele baten structurele lasten dekken.

Verantwoording (jaarrekening)

Op hoofdlijnen uitgevoerd beleid, ingedeeld naar programma’s en projecten. Per programma en project geeft de jaarrekening inzicht in doelstelling van het beleid, uitgevoerde activiteiten en kosten per saldo. De gemeenteraad stelt de jaarrekening vast, uiterlijk 15 juli na het afgelopen begrotingsjaar.

Voorzieningen

Voorzieningen zijn posten op de balans, waaruit toekomstige voorwaardelijke uitgaven kunnen voortvloeien. Vanwege het voorwaardelijk karakter zijn plannen en inschattingen nodig voor de invulling en dekking.

Weerstandscapaciteit

De elementen waarmee de gemeente tegenvallers opvangt. De weerstandscapaciteit heeft een incidenteel en een structureel deel. Het vrij besteedbare deel van de reserves bepaalt deels de omvang van de weerstandscapaciteit.

Weerstandsvermogen

Het verschil tussen weerstandscapaciteit en de inschatting van de risico’s. Het is de buffer om risico’s op te vangen, zonder aanpassing van begroting en beleid.