Bij de 2e bestuursrapportage was een negatief resultaat voorzien van € 12,2 miljoen. Het jaar 2018 is afgesloten met een bedrag van € 10,4 miljoen negatief. Dit betekent een positief verschil van € 1,8 miljoen.
Hieronder worden de grootste verschillen per thema toegelicht.

Thema Opgroeien
Binnen Opgroeien is een voordelig resultaat zichtbaar van € 1,1 miljoen ten opzichte van het verwachte tekort van € 5,3 miljoen. Het uiteindelijke tekort bedraagt dus € 4,2 miljoen. De overschrijding is nagenoeg geheel toe te schrijven aan de (extra) inzet van specialistische jeugdhulp, met name ambulante jeugdhulp. Bij de 2e bestuursrapportage is een voorzichtige inschatting gemaakt over het verwachte tekort. Dit viel achteraf mee.

Thema Betrokken zijn
Het nadeliger resultaat van € 1,1 miljoen binnen Betrokken zijn is voor een bedrag van € 0,5 miljoen te herleiden tot de sterke stijging van de uitgaven voor Begeleiding (Wmo) in het tweede halfjaar. Na de peildatum van de bestuursrapportage zijn er nog bedragen gedeclareerd die betrekking hadden op eerdere perioden. Daarnaast waren ook de uitgaven hoger als gevolg van een stijging van het aantal cliënten en is er een zwaardere zorg per cliënt zichtbaar.

Thema Thuis
Binnen het thema Thuis is een nadeliger resultaat behaald van € 1,0 miljoen. Voor een bedrag van € 1,4 miljoen wordt dit verklaard door hogere uitgaven voor Beschermd wonen (Zorg In Natura). We zien dat in het tweede halfjaar de aantallen cliënten zijn gestegen en gezien de hoge kosten per cliënt leidt een geringe toename van het aantal cliënten al snel tot een forse stijging van de kosten. Huiselijk geweld/ vrouwenopvang heeft in vergelijking met de 2e bestuursrapportage een positiever resultaat van circa € 0,3 miljoen. Dit vooral als gevolg van een subsidie die is teruggevorderd.

Thema Leren, ontwikkelen en werken
Het voordeliger resultaat op dit thema bedraagt € 2,5 miljoen. Voor een bedrag van € 2,6 miljoen wordt dit verklaard door het vrijvallen van een tweetal balansposten met betrekking tot Bbz 2004 die niet eerder waren voorzien. Sociale Werkvoorziening kent een minder negatief resultaat van € 1,1 miljoen als gevolg van  een betere gerealiseerde omzet in de markt en een aantal incidentele baten. Het tekort Wet BUIG is € 0,4 miljoen nadeliger dan eerder gemeld bij de 2e bestuursrapportage. De daling van het cliëntenbestand heeft zich iets minder sterk in het 2e halfjaar doorgezet dan eerder gedacht. Tot slot is het resultaat op Schuldhulpverlening € 0,4 miljoen minder voordelig dan bij de 2e bestuursrapportage gemeld. Dit is vooral veroorzaakt doordat de restantmiddelen maatwerkfonds (vaak woonlastenfonds genoemd) van € 0,4 miljoen bij de jaarrekening zijn verrekend met de reserve Sociaal domein en hierdoor nu budgettair neutraal.

Thema Leven
De afwijkingen met betrekking tot de 2e bestuursrapportage zijn hier minimaal.

Thema Ontmoeten
Binnen dit thema is een positiever resultaat behaald van € 0,5 miljoen. Enerzijds veroorzaakt doordat een aantal activiteiten met betrekking tot Statushouders een doorloop hebben naar 2019 en anderzijds doordat er minder geld is uitgegeven aan Wijkimpulsen dan eerder gedacht.  

Was bij de 2e Bestuursrapportage een positief resultaat voorzien van € 2,9 miljoen, bij het sluiten van 2018 blijkt dat positieve resultaat € 1,6 miljoen hoger uit te vallen.
Dit extra positieve resultaat wordt hieronder op hoofdlijnen per thema verklaard.

Thema Grote projecten in de stad
Het resultaat is €2,7 miljoen positief. Dit wordt met name veroorzaakt door hogere grondopbrengsten in de grondexploitatie Stationskwartier. De lasten en baten in het jaar zijn lager als gevolg van het doorschuiven van werkzaamheden naar volgende jaren. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid.

Thema Dynamische Stad
Bij Cultureel Erfgoed zijn de nodige maatregelen genomen om het verwachtte tekort bij de 2e bestuursrapportage af te wenden. Met name door de inzet zoveel mogelijk te beperken tot alleen de wettelijk verplichte activiteiten. Dat leverde een verbeterd resultaat op ten opzichte van de 2e bestuursrapportage van € 0,2 miljoen.
Eind 2018 blijkt er bij Musea een bedrag van bijna € 0,1 miljoen niet besteed door wijziging in het betalingsritme ten opzichte van het bestuursbesluit voor het tijdelijk depot van het Museum Breda.

Thema Stimuleren economische ontwikkeling in Breda
Economische Zaken geeft nog minder subsidie uit voor de Stimuleringsregeling economie dan verwacht. Daarnaast worden de middelen voor impulsen Banen in ambacht en creatieve industrie én Transformatie aanloopstraten binnenstad niet volledig uitgegeven. Dat levert een extra positief resultaat op van € 0,16 miljoen.
Het niet doorgaan van de liquidatie van Heilaar Noord bij de Grondexploitaties voor bedrijventerreinen (werken) vermindert het resultaat met bijna € 1,6 miljoen. De liquidatie was geraamd op € 3,4 miljoen maar uiteindelijk is er een tussentijdse winstneming van 1,9 miljoen voor in de plaats gekomen.

Bij de 2e bestuursrapportage was een voordelig resultaat voorzien van € 6,0 miljoen. Het jaar 2018 is afgesloten met een voordelig resultaat van € 3,0 miljoen voordelig.

Thema Wonen in Breda
Ten opzichte van de prognose bij de 2 ^e bestuursrapportage is het werkelijke resultaat op het product Wonen € 0,7 miljoen voordeliger. De afspraken uit 2017 met de woningcorporaties zijn nog niet  geëffectueerd, de overgebleven gelden 2018 worden nog voor deze afspraak gereserveerd.

Thema Verdeling beschikbare ruimte
Op het product Ruimtelijke ordening is sprake van een nadeel van € 5,3 miljoen ten opzichte van de 2 ^e bestuursrapportage. Het verschil wordt verklaart door de betaalde kosten van de planschade claim Lunet van € 5,0 miljoen en de bijdrage van het tekort op de bedrijfsvoering van € 0,4 miljoen.
Het product Stedelijk planning en programmering laat ten opzichte van de 2 ^e bestuursrapportage een nadelig verschil zien van € 0,3 miljoen. Het verschil wordt verklaart door de bijdrage van het tekort op de bedrijfsvoering van € 0,4 miljoen.

Thema Grote woonprojecten in de stad
Ten opzichte van de 2e bestuursrapportage is het resultaat verbeterd met € 1,4 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door een hoger resultaat van een 17 tal Grondexploitaties van in totaal € 1,5 miljoen. Voor een uitgebreidere toelichting op de resultaten van de herzieningen wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid.

Thema Bereikbaar Breda
Voor het product Mobiliteit was bij de 2 ^e bestuursrapportage geen resultaat verwacht. Per eind 2018 is het resultaat € 0,1 miljoen negatief. Dit wordt veroorzaakt door  een groter beroep op het personeel dan voorzien inzake de beleidsadvisering.
Voor het product Parkeren was bij de 2 ^e bestuursrapportage een positief resultaat gemeld van € 0,7 miljoen, het jaarrekening resultaat is € 1,5 positief. Het verschil van € 0,8 miljoen positief komt door de fiscale handhaving, ten opzichte van de begroting is € 1,0 miljoen meer aan opbrengsten behaald, daarnaast zijn de totale parkeeropbrengsten € 0,5 miljoen hoger dan begroot. Door de aantrekkende economie is vanaf 2017 een forse stijging waarneembaar op het parkeren.

Thema Breda is een duurzame en bestendige stad
Voor het product Milieubeheer was bij de 2e bestuursrapportage geen resultaat verwacht. Het jaarrekeningresultaat is € 0,1 miljoen positief, dit komt door ontvangen niet begrote subsidie.

Thema Reserve Klimaatfonds
Voor het Reserve Klimaatfonds was bij de 2e bestuursrapportage geen resultaat verwacht. Per eind 2018 is het resultaat € 0,3 miljoen negatief. Uit de reserve is minder onttrokken, dit betekent een negatief resultaat van € 0,3 miljoen, dit wordt veroorzaakt doordat minder leningen en projecten zijn verstrekt danwel opgestart binnen het uitvoeringsprogrammaklimaat.

Bij de Tweede Bestuursrapportage 2018 werd voor Programma 4 een nadelig resultaat geprognosticeerd van € 5,8 miljoen. Bij de Jaarrekening 2018 was het resultaat € 0,4 miljoen ongunstiger en kwam daarmee uit op € 6,2 miljoen.
Dit extra negatieve resultaat wordt hieronder op hoofdlijnen per thema verklaard.

Thema Veilig Breda
Het resultaat op het thema ‘Veilig Breda’ kwam € 0,1 miljoen nadeliger uit.

Nadelige afwijkingen waren er bij de kosten voor de asbestbrand Brandebeemd (€ 0,3 miljoen), en de hogere bijdrage van € 0,2 miljoen aan de kosten voor het Functioneel Leeftijdsontslag bij de Brandweer. Voordelige afwijkingen ontstonden door vrijval van € 0,1 miljoen bij de Citydeal Zorg en Veiligheid, lagere verhuiskosten (€ 0,1 miljoen) omdat deze nog niet helemaal is gerealiseerd en een meeropbrengst van € 0,1 miljoen op de hondenbelasting. Het resterende verschil wordt verklaard door een groot aantal kleinere afwijkingen.

Thema Dienstverlening   
Het resultaat op het thema ‘Dienstverlening’ kwam € 0,7 miljoen voordeliger uit. Twee grote bouwprojecten, Klokkenberg en WDP Development zorgen voor extra leges inkomsten, na aftrek van de bijkomende lasten werd een voordelig resultaat geboekt van € 0,7 miljoen.

Thema Beheer van de openbare ruimte
Het thema ‘Beheer van de  openbare ruimte’ komt € 1,2 miljoen nadeliger uit.

Op het product 'Afvalservice' is sprake van een nadelig verschil van € 0,5 miljoen in vergelijking met de 2e bestuursrapportage. Het resultaat op de verwerking van afval, de kosten voor verwerking, de ontvangen vergoeding van Nedvang en de extra ontvangen afvalstoffenheffing is per saldo € 0,4 miljoen nadelig. De overige afwijkingen bedragen in totaal € 0,1 miljoen nadelig.

Bij het product ‘Beheer openbare ruimte, wegen’ is het  resultaat € 0,2 miljoen negatiever dan  verwacht bij de tweede bestuursrapportage. Dit is het gevolg van meer calamiteiten bij de civiel technische kunstwerken. Daarnaast waren er meer kosten op verhardingen dan verwacht als gevolg van de droge zomer.

Bij het product ‘Beheer openbare ruimte, groen’ is het resultaat € 0,6 miljoen  negatiever dan verwacht bij de tweede bestuursrapportage. De gevolgen van de droogte van de zomer waren groter dan was ingeschat, daarnaast was er nog geen rekening gehouden met de eenmalige overschrijding bij ecologie.

Voor riolering was het resultaat € 0,1 miljoen hoger dan bij de tweede bestuursrapportage was ingeschat als gevolg van hogere opbrengsten.

Thema Beheer van het gemeentelijk vastgoed
Het thema ‘Beheer van het gemeentelijk vastgoed’ laat een € 0,4 miljoen voordeliger resultaat zien.
Deze positieve afwijking wordt veroorzaakt door extra netto opbrengsten uit de verkoop van panden. Bij de tweede bestuursrapportage was nog niet van alle panden zeker dat de verkoop in 2018 afgerond zou worden. Daar tegenover staat een hogere afwaardering op het Rat Verleghstadion als gevolg van het voornemen tot verkoop van het stadion.

Thema Open overheid

Het thema ‘Open overheid’ komt € 0,2 miljoen nadeliger uit dan bij de prognose bij de tweede bestuursrapportage. De kapitaallasten van de Raad zijn € 0,1 miljoen hoger vanwege de meerkosten van de verbouwing.  Daarnaast zijn de kosten van de Griffie € 0,1 miljoen hoger dan verwacht.

Bij de 2e bestuursrapportage was een negatief resultaat voorzien van € 1,7 miljoen, bij de jaarrekening is dit op € 0,7 miljoen positief uitgekomen. Dit positieve resultaat wordt hieronder op hoofdlijnen per thema verklaard.

Thema Een toekomstbestendige organisatie
Het resultaat bij de 2e bestuursrapportage bedroeg € 2,7 miljoen negatief, bij de jaarrekening is € 4,2 miljoen negatief geworden.
Het belangrijkste verschil wordt veroorzaakt doordat er minder uren besteed zijn aan investeringen, grondexploitaties en voorzieningen waardoor er € 1,3 miljoen minder overhead kon worden doorbelast. Hiermee was bij de 2e bestuursrapportage geen rekening gehouden.

Thema Solide financiën
Het resultaat bij de 2e bestuursrapportage bedroeg € 1,0 miljoen positief, bij de jaarrekening is dit € 4,9 miljoen positief geworden.
Het belangrijkste verschil wordt veroorzaakt door de decembercirculaire gemeentefonds die voor 2018 nog een bedrag van € 3 miljoen oplevert. Daarnaast werd er de laatste maanden van het jaar geen beroep meer gedaan op de diverse centrale stelposten terwijl daar bij de bestuursrapportage nog wel op werd gerekend. Deze stelposten vallen dus vrij in het jaarrekeningresultaat.