Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting
In de financiële rekening staat een verkorte weergave van de exploitatie onderdelen en de reserves en voorzieningen, zoals opgenomen binnen de programma's. Het is een toelichting op hoofdlijnen van het resultaat 2018. De programma's gaan uitvoerig in op de inhoudelijke en financiële verantwoording.
(Bedragen x € 1.000) | |||||||
Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening per programma | Primitieve begroting | Begroting 2018 | Jaarrekening | ||||
Programma | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | |
Vitaal en Sociaal Breda | 280.708 | 93.652 | 335.929 | 138.407 | 343.968 | 143.874 | |
Ondernemend Breda | 75.349 | 23.946 | 72.978 | 18.566 | 62.179 | 12.301 | |
Duurzaam wonen in Breda | 64.699 | 50.039 | 47.114 | 34.897 | 53.569 | 44.902 | |
Basis op orde in Breda | 127.818 | 68.993 | 133.371 | 75.877 | 145.991 | 82.326 | |
Totaal programma`s 1 t/m 4 | 548.574 | 236.631 | 589.392 | 267.747 | 605.707 | 283.403 | |
Algemene dekkingsmiddelen | 15.313 | 370.802 | 1.896 | 359.539 | 1.445 | 365.825 |
Diversen | 7.469 | -128 | -135 | 0 | 2.477 | 86 |
Heffing vennootschapsbelasting | 500 | 0 | 350 | 0 | 0 | 0 |
Onvoorzien | 982 | 0 | 350 | 0 | 0 | 0 |
Overhead | 68.481 | 19.957 | 59.857 | 5.089 | 66.366 | 7.395 |
Totaal programma 5 | 92.744 | 390.631 | 62.318 | 364.628 | 70.287 | 373.305 |
(Bedragen x € 1.000) | ||||||
Totaaloverzicht mutaties in reserves per programma | Primitieve begroting | Begroting 2018 | Jaarrekening | |||
Storting | Onttrekking | Storting | Onttrekking | Storting | Onttrekking | |
Organisatie en financiën van Breda | 12.975 | 27.031 | 17.572 | 36.906 | 17.019 | 27.893 |
Totaal mutaties in reserves | 12.975 | 27.031 | 17.572 | 36.906 | 17.019 | 27.893 |
Totaal van baten en lasten | 654.293 | 654.293 | 669.283 | 669.283 | 693.014 | 684.602 |
Aanvullende toelichting overzicht lasten en baten
Conform de Notitie Overhead zijn de overheadkosten ‘centraal’ begroot. Daarbij kan overhead worden toegerekend aan grondexploitaties, investeringen en onderhoudsprojecten die ten laste van een voorziening worden gebracht.
De Gemeente Breda maakt van deze mogelijkheid gebruik. De overheadkosten (bestaande uit de loonkosten van de onder de definitie overhead vallende onderdelen en de bijbehorende bijkomende bedrijfsvoeringskosten en –opbrengsten) zijn centraal verzameld. Op basis van de verhouding tussen deze overhead en de direct toe te rekenen kosten is begrotingstechnisch een overheadopslagpercentage bepaald. Deze overheadopslag wordt naast de aan de specifieke onderwerpen toe te rekenen uren aan de genoemde posten doorbelast.
Het verschil met de begroting op programma 1 Vitaal en Sociaal Breda bedraagt € 10,4 miljoen nadelig. Op hoofdlijnen heeft dit resultaat betrekking op de volgende onderdelen. Binnen het thema opgroeien (Jeugdhulp) is een nadeel behaald van € 4,2 miljoen, met name veroorzaakt door de sterke volumegroei van het gebruik van ambulante specialistische jeugdhulp. Het thema thuis heeft een nadeel van € 3,8 miljoen, voornamelijk als gevolg van toename aantal cliënten beschermd wonen en stijging van de gemiddelde kosten per cliënt. Het thema leren, ontwikkelen en werken kent een nadeel van € 2,7 miljoen onder andere door een nadeel op de Sociale Werkvoorziening als gevolg van te laag beschikbaar SW-macrobudget en nadeel op wet BUIG. Het aantal cliënten in de bijstand is vooral in de 2e helft van het jaar gedaald, zodat een gedeelte van het financiële effect pas in 2019 zichtbaar zal zijn. Het thema betrokken zijn sluit af met een nadeel van € 1 miljoen als gevolg van de toegenomen kosten voor de begeleiding van volwassenen (WMO/HV). Het thema ontmoeten heeft een voordeel van € 1,4 miljoen als gevolg van het feit dat er geen beroep is gedaan op subsidies wijkcentra en onderuitnutting op Breda Begroot.
Het verschil met de begroting op programma 2 Ondernemend Breda bedraagt € 4,5 miljoen voordelig. Op hoofdlijnen heeft dit verschil betrekking op de positieve resultaten bij de grondexploitaties voor bedrijventerreinen en Stationskwartier. Door met name hogere opbrengsten verbeteren de resultaten met circa € 3,5 miljoen. De overige verschillen worden verklaard door het niet volledig inzetten van exploitatiebudgetten van € 0,6 miljoen binnen Via Breda, € 0,2 miljoen voordeel op de subsidie Stimuleringsregeling Economie en door het niet volledig benutten van het uitvoeringsgeld ten behoeve van de speerpunten Banen in Ambacht en Binnenstad.
Het verschil met de begroting op programma 3 Duurzaam wonen in Breda bedraagt € 3 miljoen voordelig. Op hoofdlijnen heeft dit verschil betrekking op de positieve resultaten van de grondexploitatie als gevolg van verbetering van de resultaten door hogere grondopbrengsten en winstnemingen van € 7 miljoen. Het thema Bereikbaar Breda sluit 2018 af met een voordeel van € 1,5 miljoen voornamelijk als gevolg van hogere parkeeropbrengsten. Binnen het product Verdeling beschikbare ruimte is een voorziening getroffen ter afwikkeling van de claim inzake de Lunet, hierdoor is het nadeel op dit thema € 5,5 miljoen.
Het verschil met de begroting op programma 4 De basis op orde in Breda bedraagt € 6,2 miljoen nadelig. Op hoofdlijnen wordt dit veroorzaakt door het nadeel op het thema Beheer van het gemeentelijk vastgoed van € 5,3 miljoen. Dit is veroorzaakt door de waardevermindering van het Rat Verleghstadion en het realiseren van positieve resultaten bij verkoop van gemeentelijke locaties. Op het product Beheer van de openbare ruimte is een nadeel gerealiseerd door € 2,4 miljoen hogere kosten voor afvalverwerking door grotere hoeveelheden grondstoffen en toegenomen kosten voor onderhoud aan de openbare ruimte. Het thema dienstverlening sluit met een positief verschil ten opzichte van de begroting van € 0,4 miljoen, voornamelijk als gevolg van hogere legesinkomsten. Het thema Veilig Breda sluit met een voordeel van € 0,8 miljoen voornamelijk als gevolg van een voordeel op het product regionalisering brandweer.
Het verschil met de begroting op programma 5 Organisatie en financiën van Breda bedraagt € 0,7 miljoen voordelig. Op hoofdlijnen wordt dit veroorzaakt door een voordeel van € 4,9 miljoen op het thema solide financiën als gevolg van de uitkomsten van de decembercirculaire van € 3 miljoen. Het overige bestaat uit hogere treasury resultaten en hogere opbrengsten onroerendzaakbelasting. Het thema een toekomstbestendige organisatie kent een nadeel van € 4,2 miljoen veroorzaakt door een lagere doorbelasting van overhead, hogere loonkosten en hogere huisvestingskosten.
Voor een uitgebreidere toelichting op de verschillende onderdelen van het jaarrekeningresultaat wordt verwezen naar de toelichtingen bij de verschillende programma’s.